在2016年公司財務工作會議上的講話
總裁 邵開勝
（2016年10月12日）
同志們：
今天,，我們在這里召開財務管理工作會議是公司運作以來的**次,，這個會議開的非常有必要,，為更好貫徹落實公司財務管理工作會議的精神,，結合公司財務工作的實際情況,，對半年來財務審計情況的結果,，我想主要談以下幾個方面問題：
一,、審計中值得肯定的地方
從近半年的內部財務審計情況來看，我公司系統(tǒng)財務工作是值得肯定的,，這與在座的各位的努力是分不開的,。
1、今年上半年開票,、回款,、合同、收入,、凈利潤等指標完成情況優(yōu)于去年同期,。廊坊公司、忻州公司,、運城公司綜合指標完成較好,，平頂山公司、開封公司等完成較差,。
2,、各公司降本增效意識普遍增強。在材料采購價格方面石家莊公司,、平頂山公司,、廊坊公司、運城公司,、呂梁公司,、忻州公司等部分主材已經(jīng)或正在想法降低；在基站建設方面廊坊公司,、石家莊公司鐵塔制作安裝費,、機柜進價有所下降；在施工方面平頂山公司嘗試內部承包,，開挖施工基準價在4.5萬元/溝公里左右,。
3、“營改增”后大部分公司盡可能提高售價,。5月1日“營改增”后價稅分離,，各公司努力協(xié)調運營商彌補稅點,，以減小收入降幅。忻州公司,、石家莊公司,、平頂山公司、廊坊公司已爭取了部分運營商彌補稅點,。運城,、呂梁公司去年已爭取了部分運營商彌補稅點。
4,、材料管理擁有加強,。目前絕大部分公司已配備專職或兼職的材料管理人員,，材料收發(fā)存手續(xù)有所健全,，材料管理人員的責任心有所加強。今年施工過程中材料損耗明顯降低,。
5,、建章建制方面，大部分公司都能參照總公司的規(guī)定,，制定符合本公司情況的管理制度和崗位職責,，各項日常管理工作擁有進一步加強。
6,、人員隊伍基本穩(wěn)定,。上半年各公司人員變化不大，特別是業(yè)務骨干人員較為穩(wěn)定,，為公司業(yè)務的開展提供了人力保障,。各公司普遍加強隊伍建設，人員職責分明,，公司的凝聚力增強,。
但同時也發(fā)現(xiàn)不少問題，值得我們重視,。
二,、審計中存在的主要問題
１、路由資源日趨緊張,。目前運營商的管網(wǎng)需求不斷下降,，各城市發(fā)展速度減緩，路由資源日趨緊張,。今年上半年全公司完工路由84.7溝公里,、493管公里，較上年同期下降32溝公里,、238.7管公里,，降幅達27.4%和32.6%,，平均布管量也下降了近0.5管。上半年路由完工較好的公司有忻州公司,、平頂山公司,、運城公司、廊坊公司,，其中忻州公司已超額完成全年的路由任務,；完成較差的公司有漯河公司、開封公司,、呂梁公司等,。
2、新業(yè)務發(fā)展嚴重滯后,。今年上半年基站建設規(guī)模下降,，除了廊坊公司、石家莊公司,、忻州公司外,，其他公司完成較差 。漯河公司上半年只建成1座3個平臺,，運城,、呂梁、平頂山,、開封公司上半年沒有新建基站,。上半年共建成基站32座、112個平臺,，僅完成年度預算的27%和40%,，較去年同期減少5座19個平臺。
基站平臺出租率也比較低,，到6月底全公司累計平臺出租率只有61%,，其中廊坊公司基站平臺出租率較高，累計出租率達77%,。
室內分布系統(tǒng)除了太原辦事外,，其他公司都沒有涉足。
上半年開展管道維護業(yè)務的有廊坊公司,、運城公司,、忻州公司等。
管道出租業(yè)務上半年只有廊坊和忻州二個公司開展,。
駐地網(wǎng)業(yè)務只有開封公司一家開展,，且建成使用率僅為39%，投資回收期過長,。
3,、遵守總公司各項規(guī)章制方面存在一定問題：
部分單位購置固定資產未向總公司報批,。上半年呂梁公司購置了辦公家俱及冰箱等、忻州公司購航天金稅虹光掃描儀壹臺,、漯河公司購置中央空調,，均未報總公司審批
人員沒有向總公司備案。太原辦事處上半年新增李強一人,，忻州公司新增楊楠林,、秦金平二人，未向總公司備案,，以后增加人員和調整工資要報總公司備案,。
4、對合同管理重視不夠,，風險控制認識不足,。部分公司存在工程已施工甚至完工后卻沒有簽訂合同的情況，還有些只有口頭約訂,，施工中一旦出現(xiàn)問題容易產生糾紛,。太原辦事處對資質掛靠單位和自營施工單位目前都沒有簽訂合同協(xié)議進行約束,，與掛靠單位也沒有形成文字性收取管理費的約定,，管理費率也各異；忻州公司新建基站的場地租賃雖簽訂租賃協(xié)議,，但多個農戶未提供房產或供宅基地證明,，無法證明宅基地是出租者本人的；廊坊公司有一座基站站址租賃,，農戶沒有提供土地承包使用證明,；運城公司和平頂山公司有部分路段無施工合同。對上述缺失的合同和資料,，要抓緊補齊,。
5、對新市場開發(fā)認識不足,。上半年各公司沒有成功開發(fā)新的市場,，新市場開發(fā)難度大，關系復雜,，但是靠現(xiàn)有老市場路由資源會逐步枯竭,，在沒新業(yè)務支撐或新業(yè)務發(fā)展緩慢的情況下，公司效益會不斷下滑,。
6,、管網(wǎng)存量過大。目前由于業(yè)務的性質,，管網(wǎng)嚴重受制于運營商,，不能及時銷售出去,，有些政府工程的路段又不得不跟進施工，造成各公司的管網(wǎng)在一定程度上積壓,。6月末完工管網(wǎng)共結存8544.3萬元,，存量數(shù)額巨大，年終存量可能會進一步增加,。目前存量庫存較多的公司主要有漯河公司1706萬元,、開封公司1485萬元、呂梁公司1183萬元,。下半年存量多的公司要以消化存量為重點,，加強銷售，增加回款,。
7,、資金短缺，欠款多,，償債壓力大,。各公司大量資金主要占壓在管道上，有的公司還建有基站,，也會有部分資金占壓在基站上,，這就造成各公司資金非常緊張。
8,、管理工作有待細化,。各公司的管理工作雖然有所加強，但管理還比較粗放,，距現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求相差甚遠,，比如對人員的管理比較松散；重資金而輕實物,；施工中質量把控不嚴,，施工過程監(jiān)管不到位；施工單位的選擇也沒有公開招標,，過多考慮付款情況,，主要使用常干的幾家單位或個人。現(xiàn)在各公司基本上是董事長或總經(jīng)理在事無巨細的管理,。應按崗位職責,，激勵和約束相結合，充分調動各部門和每個員工的積極性,、主動性,，實現(xiàn) “要我干”向“我要干”的思想轉變。
三、目前財務工作存在的主要問題：
1,、各公司都存在部分會計科目使用錯誤現(xiàn)象,。如工資、無形資產攤銷等業(yè)務,。要在發(fā)現(xiàn)問題之后對錯誤分錄進行改正,，防止以后再出現(xiàn)類似差錯。
2,、部分單位報銷,、付款簽字手續(xù)不全。有的無領導簽字,，有的無財務人員簽字,、有的無經(jīng)辦人簽字。要對上半年憑證自查,，補齊手續(xù),。
3、大部分單位超范圍使用現(xiàn)金,，有的單位還用現(xiàn)金支付工程款,、材料費。上半年用現(xiàn)金支付工程款或材料款的單位有：忻州公司,、運城公司,、呂梁公司、開封公司,、平頂山公司,、廊坊公司等,。各單位要認真執(zhí)行總公司的規(guī)定,，嚴禁用現(xiàn)金支付工程款和材料費，應通過銀行進行結算,。
4,、轉付第三方款項而無委托付款證明，易產生糾紛,。各公司都或多或少存在將欠債務單位的施工費轉付第三方,，而沒有取得債務方委托支付證明。各單位**對所有轉付款業(yè)務取得委托證明,，補齊手續(xù),。今后各單位應禁止轉付款業(yè)務發(fā)生。
四,、下步應做好的幾項工作
（一）抓業(yè)務學習,，促進財務人員整體素質提高。
從近兩年的內部財務審計情況和各項改革情況看，加強學習,，提高人員業(yè)務能力迫在眉睫,。
一是要抓好業(yè)務能力培訓。擁有一批業(yè)務熟練的財務工作人員,，是各項財務工作順利開展的保障,。為**提高財務人員業(yè)務技能， 要抓好會計基礎培訓,。根據(jù)人員新,，會計基礎薄弱的特點，財務人員要加強會計基礎理論和財務規(guī)章制度的培訓,，不斷提高財務人員的工作能力,，促進財務工作規(guī)范化、程序化,、精細化,。
二是抓好適應性學習，提高人員綜合素質,。隨著社會主義市場經(jīng)濟不斷發(fā)展,，對財務管理和會計核算要求也不斷變化，財務人員只有不斷學習,，豐富知識,，拓寬視野，才能適應新事業(yè)的發(fā)展,。
（二）進一步完善崗職體系,，規(guī)范人員的職責。
從去年10月份以來,，按照公司的要求,，規(guī)范財務機構設置，明確崗位職責,，充實財務人員,，不斷加強基層財務基礎工作。目前從內部審計情況看,，財務機構設置和人員配備情況還存在一些問題,。一是部分單位財務人員還有待充實，有的人員職務比較多,，存在職責分工不清現(xiàn)象,。
（三）如何做好財務工作
1、首先要做到踏實,、勤勉,、心細。財務工作繁瑣而枯燥，這需要我們要有一定的定力,，要有很好的心態(tài)來面對,，只有在枯燥的工作中找到樂趣，激發(fā)出活力,，才能提高工作效率,事半功倍,。如何做到踏實、勤勉,、心細,？具體到工作中就是要踏踏實實，戒驕戒躁,，勤勉好學,、勤勉敬業(yè)，日清月結,，保證賬賬,、賬證、賬實,、賬表四相符,。關于“心細”，從字面上好理解,，也是老生常談的話題,，但在實際工作中往往都會犯粗心的錯誤，別的工作因粗心疏漏可能還能彌補,，但財務造成損失,，大多不可彌補，而且后果很嚴重,。所以粗心大意,、馬馬虎虎是財務工作的大忌。干好財務**具備一絲不茍,、嚴謹認真的工作態(tài)度,，這是會計工作*基本的要求。
2,、應嚴格遵守各項財經(jīng)紀律及財務制度。我們財務工作所涉及到的各個方面,，幾乎都有法律,、法規(guī)和規(guī)章制度的約束，大到國家法律和地方法規(guī),，小到我們公司自己制定的各項財務制度,，這就要求我們財務人員嚴格遵守和執(zhí)行國家制定的財會法規(guī)，一絲不茍地按財務制度辦事，忠實履行財務監(jiān)督職能,。作為財會人員,，要始終把公司利益高于一切作為行動指南，堅持原則,，遵紀守法,。我們對一切審批手續(xù)不完備的資金、物資使用事項,，都有權拒絕辦理,。把關不是得罪人，是我們的職責所在,，一視同仁,、按制度辦事慢慢也會取得同事的理解,形成良性循環(huán),公司各項工作就會在制度的軌道上運行。
3,、一定要加強溝通協(xié)作,。財務部門雖然是獨立部門，但不是獨立王國,，不能高高在上,，自我封閉。財務數(shù)據(jù)不能閉門造車,，要依靠公司各部門提供原始數(shù)據(jù),，然后經(jīng)我們匯總、分析才變成準確的財務數(shù)據(jù)向外提供,，沒有各部門原始數(shù)據(jù)的支持財務數(shù)據(jù)就是無本之木,，談不上真實，更談不上給領導的經(jīng)營決策提供準確依據(jù),。因此財務人員之間的關系不僅要融洽,，還要與各部門之間的關系協(xié)調好、維系好,。以便取得*真實,、*基礎、*實在的財務數(shù)據(jù)?，F(xiàn)在都講團隊精神,，離開團隊什么都做不好，財務工作也不例外,，上面講的是內部協(xié)調,。有內部就有外部，財務同時也要與銀行,、稅務,、財政,、審計等部門打交道，涉及面非常廣泛,。一個好的會計人員,，要處理好各種對外關系，擁有外部單位的支持與合作,，使整個會計工作處于良好的關系氛圍中,，從而推動公司更好的向前發(fā)展。
4,、**嚴格遵守《會計基礎工作規(guī)范》的具體規(guī)定,，馬虎不得。去年公司的財務審計我跟著去的,，對各分子公司有一個初步了解,，大部分都按規(guī)范要求設置會計機構、會計崗位,，分工明確,，會計科目使用規(guī)范，填制會計憑證,、登記會計賬簿,、編制會計報表規(guī)范及時，實現(xiàn)了財務的核算,、監(jiān)督職能（個別分子公司存在一定差距,，也做了個別指正）。因《會計基礎工作規(guī)范》是會計工作的基本環(huán)節(jié),，也是做好財務工作的重要基礎,。因此，我們要編好《會計基礎工作規(guī)范》,，今年年底前完成,，希望大家努力認真編寫，同時也是對每個人業(yè)務的考核,。
5,、技能與知識要扎實。傳遞的財務數(shù)據(jù)是否準確,，財務分析是否恰當,，財務管理是否到位，在很多時候對于企業(yè)的管理起著相當大的作用,，這關系到企業(yè)管理者所作出的決策是否正確,。做好以上工作的保障就是過硬的技能。任何知識都不是一勞永逸的,，財務知識也不例外,，也在不斷更新，這就要求我們不能安于現(xiàn)有財務知識,，我們要不斷地學習財經(jīng)法規(guī)及會計,、稅務等相關知識，只有這樣才能跟上知識變化的節(jié)奏,。學習固然重要,，但只埋頭學習還遠遠不夠，更重要的是要在思考和實踐上下功夫,。只有把認真學習和勤于思考結合起來,，才能把各種知識融會貫通，然后用于實踐,，要做到實踐與理論相結合,。在實踐中不斷總結，不斷改進,，從而提高工作能力,。
6、應注重職業(yè)道德,、自身修養(yǎng),。財務人員每天與錢打交道，沒有堅定的意志是不行的,，“君子愛財取之有道”,，面對金錢的誘惑,不能有任何私心雜念。
①愛崗敬業(yè),。要求會計人員熱愛會計工作,，安心本職崗位，忠于職守,，盡心盡力,，盡職盡責。
②誠實守信,。要求會計人員做老實人,，說老實話，辦老實事,，執(zhí)業(yè)謹慎,，信譽至上，不為利益所誘惑,，不弄虛作假,，不泄露秘密。
③廉潔自律,。要求會計人員公私分明,、不貪不占,、遵紀守法、清正廉潔,。
④客觀公正,。要求會計人員端正態(tài)度，依法辦事,，實事求是,，不偏不倚，保持應有的獨立性,。
⑤堅持準則,。要求會計人員熟悉國家法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度,，始終堅持按法律,、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的要求進行會計核算，實施會計監(jiān)督,。
⑥提高技能,。要求會計人員增強提高技能的自覺性和緊迫感，勤學苦練,，刻苦鉆研,，不斷進取，提高業(yè)務水平,。
⑦參與管理,。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鉆研相關業(yè)務,，**熟悉本單位經(jīng)營活動和業(yè)務流程,，主動提出合理化建議，協(xié)助領導決策,，積極參與管理,。
⑧強化服務。要求會計人員樹立服務意識,，提高服務質量,，努力維護和提升會計職業(yè)的良好社會形象。
**,，我相信大家在今后的工作中,，只要以科學發(fā)展觀為指導，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,，認真履行職責,，扎實工作，就能促進企業(yè)財務管理工作更上一個新的臺階,，為企業(yè)又快又好的發(fā)展做出新的貢獻,。
謝謝大家,！